직장생활을 마무리하게 되면 퇴직금을 지급받게 됩니다.
퇴직금 수령방법의 선택에 따라 30% 이상 세금 차이가 발생할 수 있습니다.
세금을 조금이라도 절약할 수 있는 퇴직금 수령방법 3가지에 대해 알아보도록 하겠습니다.
핵심요약입니다.
1. 55세 이후 연금수령 : 퇴직소득세 30~40% 감면
2. 10년간 연금수령액 최소화
3. 퇴직금 수령용 IRP계좌 개설
1. 연금수령
직장에서 퇴직하면 14일 이내에 본인의 IRP계좌에 퇴직금이 입금됩니다.
개인의 사정에 따라 퇴직금 수령방법은 달라집니다.
- IRP 해지 및 일시금 수령
- IRP 유지 및 55세 이후 연금수령
정부에서는 안정적인 노후생활을 위해 연금수령을 권장하고 있습니다.
목돈을 사용할 계획이 없다면 연금형태로 수령 시 세금을 절약할 수 있습니다.
연금수령 시에는 연금소득세 10.5%를 적용받게 됩니다.
반면, 일시금 수령 시에는 퇴직소득세가 부과되므로 절세측면에서 불리합니다.
- 연금수령 : 연금소득세, 10.5%
- 일시금수령 : 퇴직소득세, 15%
퇴직금으로 2억을 지급받았을 경우, 실제 납부해야 할 세금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기간 | 세율 | 세금 |
|---|---|---|---|
| 일시금 | 즉시 | 퇴직소득세, 15% | 3,000만 원 |
| 연금 | 10년 | 연금소득세, 10.5% | 2,100만 원 |
연금이 일시금보다 30%(900만 원) 세금을 절약할 수 있습니다.
참고로, 연금수령 시에는 퇴직소득세를 30~40% 감면받을 수 있습니다.
2. 연금수령 기간
일시금 수령이 아닌 연금수령을 선택하신 분들에게 고민이 하나 생깁니다.
과연 연금수령 기간을 어떻게 해야 할까요?
결론부터 알려드리겠습니다.
- 1~10년 차 : 연금수령액 최소화
- 11년 차 이상 : 개인필요에 따라 연금액 증액
연금개시 기간에 따른 퇴직소득세 감면율입니다.
- 1~10년 : 퇴직소득세의 30% 감면
- 11년 이상 : 퇴직소득세의 40% 감면
절세효과를 최대로 누리기 위해서는 10년 차까지는 연금수령액을 최소로 유지하는 것이 좋습니다.
그리고 11년 차 이상부터는 감면율이 높아지므로 연금액을 증액해도 됩니다.
참고로 연금수령액은 법으로 한도가 정해져 있습니다.
연금수령액 = {(연금 개시 신청일 평가액)÷(11-연금수령연차)} × 120%
예를 들어, 퇴직금 2억 원일 경우 1년 차 연금수령한도액은 2,400만 원입니다.
연금저축과 퇴직연금의 사적연금 종합소득세 기준금액은 1,200만 원입니다.
결국 10년간 절세효과를 최대로 받으려면 매년 연금으로 1,200만 원을 수령해야 합니다.
연금수령한도와 연금수령연차와 관련된 사항은 아래글을 참고하시면 되겠습니다.
3. IRP 추가 개설
IRP는 개인형 퇴직연금(Individual Retirement Pesion)을 의미합니다.
직장인들은 세액공제 혜택을 위해 대부분 하나씩 보유하고 있습니다.
만약, 퇴직금을 수령하게 되면 세액공제받고 있는 IRP에 입금해야 할까요?
세액공제받고 있는 IRP에 입금되면 아래와 같은 불편함이 생기게 됩니다.
- 특수한 경우 제외 부분인출 불가
- 목돈필요한 경우 일부인출 불가
- IRP계좌 해지 후 인출가능
- IRP계좌 해지 시 세액공제금액 환수
결국 퇴직금 전용 IRP계좌를 따로 마련해야 합니다.
정부에서는 금융기관별로 1개의 IRP계좌를 개설하도록 허용하고 있습니다.
참고로, IRP 부분인출이 가능한 경우는 다음과 같습니다.
- 무주택자의 주택구입 및 전세자금
- 장기요양 : 6개월 이상 및 연간 임금총액의 12.5% 초과
- 개인회생 및 파산선고
- 천재지변
지금까지 절세혜택을 위한 퇴직금 수령방법에 대해 알아보았습니다.
알려드린 방법을 꼭 기억하셔서 소중한 퇴직금을 지켜내는데 도움이 되었으면 합니다.
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