매년 미국주식 기본공제 250만원 매도 및 재매수 이유 | 양도세 7% 절세

국내 투자자의 대부분은 글로벌 1위 시장인 미국주식을 병행투자하고 있습니다.

수익률이 상대적으로 좋은 미국 시장이지만 수익금에 대한 세금은 부담되는 수준입니다.

매년 기본공제 250만 원을 활용하여 양도소득세를 절약할 수 있는 방법을 알아보겠습니다.

 

핵심요약입니다.

1. 미국 주식 기본공제 : 매년 양도차익 250만 원
2. 미국 양도소득세 : 22%
3. 1억, 10년 투자 : 양도소득세 6.96% 절약

 

 

미국주식 양도세 절세

 

 

 

국내 주식시장이 주춤한 사이 투자자들은 미국시장으로 눈을 돌리고 있습니다.

수익률이 더 좋은 시장으로 옮겨가는 것은 투자자로서 당연한 일입니다.

 

• 2011년 : 78억 달러, 약 10조 원
• 2021년 : 2,592억 달러(채권 포함), 2011년 대비 33배 증가
• 2023년 3분기 : 보유 중인 미국주식 624억 달러(약 82.5조 원)

 

미국 주식에 투자하는 금액이 클수록 수익금도 늘어날 가능성이 높습니다.

미국은 국내시장보다 주식에 대한 세금이 부담되는 수준입니다.

 

• 미국 : 양도소득세 22%, 기본공제 250만 원
• 국내 : 종목당 50억 이상, 20%(중소기업은 10%)

 

일반투자자 입장에서 현재까지 국내주식에 대한 양도소득세는 0원입니다.

반면에 미국은 기본공제 250만 원을 제외한 양도차익에 대해 22%의 세금이 부과됩니다.

미국주식 장기투자 및 수익률이 높을수록 양도소득세도 늘어난다고 볼 수 있습니다.

 

SPY활용 양도세 절세방안

 

 

 

SSGA에서 만든 SPY는 S&P500 지수를 추종하는 미국을 대표하는 ETF입니다.

2024년 3월 현재 시가총액은 470B$(약 611조 원)입니다.

SPY의 운용규모는 코스피 전체 시가총액(2,154조 원)의 약 28%를 차지합니다.

 

SPY를 활용하여 양도소득세를 절세하는 방안에 대해 살펴보겠습니다.

실제 계산을 위한 기준을 정해보겠습니다.

 

• 투자금액 및 기간 : 1억 원, 10년
• S&P500 평균 수익률 : 8%
• SPY 가격 : 512달러(2024.3.3 기준), 약 150주
• 환율 : 1300원
• 배당금 : 재투자하지 않음

 

이미지 출처 : Unsplash

 

#기본공제 활용 방안

매년 기본공제 250만 원을 활용하는 방법은 다음과 같습니다.

1. 매년 말(12.25 내외) 250만 원만큼 SPY ETF를 매도합니다.

2. 동일한 가격으로 재매수합니다.

 

#양도소득세 계산

• 수익금 : (현재가 - 평균단가) * 환율 * 수량
• 세금 : (수익금 - 250만 원) * 22(%)

 

#매년 절세 미실행

기간(년)	SPY 가격($)	매년 말 잔고(원)	수익금(원)
1	553	107,835,000	7,995,000
2	597	116,415,000	16,575,000
3	645	125,775,000	25,935,000
4	697	135,915,000	36,075,000
5	752	146,640,000	46,800,000
6	812	158,340,000	58,500,000
7	877	171,015,000	71,175,000
8	948	184,860,000	85,020,000
9	1,023	199,485,000	99,645,000
10	1,105	215,475,000	115,635,000

 

매년 250만 원 매도 및 재매수를 시행하지 않았을 경우 양도소득세 계산입니다.

 

• 수익금 : (1105 - 512) * 1300 * 150 = 115,635,000(원)
• 세금 : (115,635,000 - 2,500,000) * 22(%) = 24,889,700(원)

 

10년 후 모든 주식을 처분할 경우 양도소득세는 약 2,490만 원입니다.

 

 

 

#매년 절세 실행

기간(년)	SPY 가격($)	SPY 평단가($)	매년 말 잔고(원)	수익금(원)
1	553	512.95	107,835,000	7,809,750
2	597	514.76	116,415,000	16,036,800
3	645	517.34	125,775,000	24,893,700
4	697	520.65	135,915,000	34,388,250
5	752	524.60	146,640,000	44,343,000
6	812	529.14	158,340,000	55,157,700
7	877	534.22	171,015,000	66,842,100
8	948	539.82	184,860,000	79,595,100
9	1,023	545.87	199,485,000	93,040,350
10	1,105	552.36	215,475,000	107,764,800

 

매년 기본공제 금액을 매도 및 재매수를 시행하였을 때 양도소득세입니다.

 

• 수익금 : (1105 - 552.36) * 1300 * 150 = 107,764,800(원)
• 세금 : (107,764,800 - 2,500,000) * 22(%) = 23,158,256(원)
• 세금절약 : 1,731,444원(약 6.96%)

 

SPY에 1억을 10년 동안 투자하였을 경우, 기본공제를 활용하면 약 7% 세금 절약이 가능합니다.

2억을 투자했다면 3.5%, 177만 원으로 계산됩니다.

참고로 매년 말 기본공제 250만 원 활용을 위한 매도 및 재매수 수량입니다.

 

기간(년)	SPY 수량(주)	기간(년)	SPY 수량(주)
1	3.48	6	2.37
2	3.22	7	2.19
3	2.98	8	2.03
4	2.76	9	1.88
5	2.56	10	1.74

 

#주의해야 할 점

1. 연말 SPY 가격이 상승하였을 때 시행하는 것이 바람직합니다.
2. 연초보다 SPY 가격이 하락하면 평단가가 낮아져 세금면에서 손해를 볼 수 있습니다.
3. 해외주식은 결제일 기준(매수 후 2일 소요)이므로 12.28을 넘기지 않아야 합니다.
4. 환율변동을 감안하여 3~5만 원의 여유를 두고 매도합니다.

 

현재 미국 주식을 투자하는 분들에게 도움이 되었으면 합니다.

 

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